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会计月末要做什么账
1 会计月末要做什么账
会计基础是一种计量标准，它不可能脱离会计体系整体而发挥作用，权责发生制的应用只有在有效的*府会计和财务报告制度框架下才有实际意义。接下来小编就告诉你会计月末要做什么账。
月末结账的时点一般都是自然月末，会计的相关法规也是如此规定的，但实践中也有些单位因为自身的业务量比较大，自己定义结账日，如以每月25日为结账日等。自定义结账时，存在以下问题： 1.与税务不同步，增加不必要的税务风险。税法是按自然月来定义税务期间的，会计期间如果与税法不一致，按规定就要将税务报表按税务期间进行调整，导致工作难度比较高，而且会给税务核查造成困难，加大了税务风险; 2.增加因为自定义结账日产生的结账数据时点不一致的风险。在实务中很多财务数据是来自非财务部门的，由非专业的财务人员提供，对于自定义结账日的理解可能存在偏差，往往造成数据不准确; 3.影响企业的正常经营和管理。有些财务基础比较好的的企业可能会规定结账日后到下月一日前运用不开具发票等手段来减少差异，规避税务风险，但这样做对企业的经营是不利的 如果自定义结账日，应健全企业财务管理基础工作并尽量做到： 1、成本费用按自定义结账日，现金、银行、收入按自然月末结账， 2、年末对按正常月末结账产生的差异进行调整，减少应自定义结账日带来的税务风险及财务数据不准确风险。
2会计结账具体步骤
结账具体步骤
先对本月所有凭*重新审核核对，减少差错。 月末结账以日常会计凭*为基础，要求日常的会计凭*数据和分录准确无误，因此建议在月末结账时重新进行核对。
对以下项目进行账实核对。 1.现金:在结账日末进行清盘，编制盘点表。对平现金账户可以证明所有分录中有现金的分录正确;不平时应查现金日记账和所有现金相关凭*，查清原因进行处理。 2.银行存款：编制银行存款余额调节表对平银行账。 3.存货：包括原材料、在产品、产成品等。在月末时应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对，如有差异应查明原因进行处理。
核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。 1.运用银行存款余额调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单(包括运费、海关完税凭*、废旧物资、农产品收购)和企业的应交税金---应交增值税(进项税额)明细账进行核对，可以参照银行存款余额调节表编制进项税额调节表。调节的项目主要有:在同一张税票中应做进项转出的(固定资产等税法规定不可以抵扣的项目)金额、进货退回或折让证明单的时间性差异。 2.核对销项税额时，可以将金税开票的销项清单、普通发票及无票收入清单和企业的应交税金---应交增值税(销项税额)进行核对(有营业税的单位可以核对企业收入明细账与发票的清单，原理是一样的)。 3.对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目，可以按以上原理进行核对。核对无误后同时编制所有当月税务申报表。
3小企业的会计每月具体做什么
1、小企业一般纳税人， 每月较不能忽视的内容是【月底开发票、认证发票】，因为这牵涉到公司本月开出多少销项，有多少进项可以抵扣，直接决定这个月要交多少钱的税。这是月底之前*做的，尽量提前两三天来做，避免因停电、网络故障等意外因素影响工作。
2、 月初抄税、报税。
检查发票是否够用，及时去税务购买。
3、收集各种票据：月底去单位开户行拿上月税票、本月保险单据、及各种银行收款、银行付款的凭单。可能你还需要去电业局拿电费发票。依此做凭*。
4、转账凭*：计提折旧，每月打印固定资产折旧表，手工登记《固定资产分类账》，登记《库存商品明细账》电脑记账的除外。
计提当月工资，转入成本或费用。
计提营业税金及附加。
每季度计提房产税、土地使用税等。
有长期待摊费用的，每月摊销。
有出口的，下月1日后根据外管局月底报价计提汇兑损益。
每季度计提房产税、土地使用税等。
根据本月收集、汇总的各种单据做凭*、各种结转，记账，【15日】前作出财务报表。
5、增值税、企业所得税在国税提交。城建税、教育费附加、印花税、个人所得税等在地税提交。
4财务月末结账的注意事项
1.资产负债表是按照资产和负债的流动性进行排列，检查时，一定要按照每项资产和负债所对应的科目进行检查。
1)资金项目要跟银行对账单及现金日记账进行核对，要正确无误。
2)应收账款*跟销售进行核对，并对超期账款进行催款。
3)存货项目也是比较重要的，针对于每项存货要对其进行账龄分析，良品和不良分析等。
4)固定资产项目要看看折旧是否正确。
5)应付账款要跟供应商进行对账，增加账务的正确性。
6)应交税金科目要记得预提。
2.利润表是对损益项目进行检查
1)收入的确认是否正确，财务报表原则上按照开票收入来计算，开票收入要跟开票系统的数据进行核对。
2)费用科目要检查，费用科目是否正确，费用所对应的部门是否正确。
3)是否有财务费用和营业外收入和支出
3.所有者权益的检查
1)实收资本一般不是每月都变化，但是要检查
2)未分配利润是否跟利润表数据相对应。
4.对以上科目全部检查之后，就可以编制报表
编制报表后，还要根据财务的相关指标，再对报表进行检查，如果有些费用过高、收入过低等一些不合理的现象，要及时对各项科目再进行反复检查，增加数据不会有错。
会计基础是一种计量标准，它不可能脱离会计体系整体而发挥作用，权责发生制的应用只有在有效的*府会计和财务报告制度框架下才有实际意义。接下来小编就告诉你会计月末要做什么账。
月末结账的时点一般都是自然月末，会计的相关法规也是如此规定的，但实践中也有些单位因为自身的业务量比较大，自己定义结账日，如以每月25日为结账日等。自定义结账时，存在以下问题： 1.与税务不同步，增加不必要的税务风险。税法是按自然月来定义税务期间的，会计期间如果与税法不一致，按规定就要将税务报表按税务期间进行调整，导致工作难度比较高，而且会给税务核查造成困难，加大了税务风险; 2.增加因为自定义结账日产生的结账数据时点不一致的风险。在实务中很多财务数据是来自非财务部门的，由非专业的财务人员提供，对于自定义结账日的理解可能存在偏差，往往造成数据不准确; 3.影响企业的正常经营和管理。有些财务基础比较好的的企业可能会规定结账日后到下月一日前运用不开具发票等手段来减少差异，规避税务风险，但这样做对企业的经营是不利的 如果自定义结账日，应健全企业财务管理基础工作并尽量做到： 1、成本费用按自定义结账日，现金、银行、收入按自然月末结账， 2、年末对按正常月末结账产生的差异进行调整，减少应自定义结账日带来的税务风险及财务数据不准确风险。
2会计结账具体步骤
结账具体步骤
先对本月所有凭*重新审核核对，减少差错。 月末结账以日常会计凭*为基础，要求日常的会计凭*数据和分录准确无误，因此建议在月末结账时重新进行核对。
对以下项目进行账实核对。 1.现金:在结账日末进行清盘，编制盘点表。对平现金账户可以证明所有分录中有现金的分录正确;不平时应查现金日记账和所有现金相关凭*，查清原因进行处理。 2.银行存款：编制银行存款余额调节表对平银行账。 3.存货：包括原材料、在产品、产成品等。在月末时应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对，如有差异应查明原因进行处理。
核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。 1.运用银行存款余额调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单(包括运费、海关完税凭*、废旧物资、农产品收购)和企业的应交税金---应交增值税(进项税额)明细账进行核对，可以参照银行存款余额调节表编制进项税额调节表。调节的项目主要有:在同一张税票中应做进项转出的(固定资产等税法规定不可以抵扣的项目)金额、进货退回或折让证明单的时间性差异。 2.核对销项税额时，可以将金税开票的销项清单、普通发票及无票收入清单和企业的应交税金---应交增值税(销项税额)进行核对(有营业税的单位可以核对企业收入明细账与发票的清单，原理是一样的)。 3.对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目，可以按以上原理进行核对。核对无误后同时编制所有当月税务申报表。
3小企业的会计每月具体做什么
1、小企业一般纳税人， 每月较不能忽视的内容是【月底开发票、认证发票】，因为这牵涉到公司本月开出多少销项，有多少进项可以抵扣，直接决定这个月要交多少钱的税。这是月底之前*做的，尽量提前两三天来做，避免因停电、网络故障等意外因素影响工作。
2、 月初抄税、报税。
检查发票是否够用，及时去税务购买。
3、收集各种票据：月底去单位开户行拿上月税票、本月保险单据、及各种银行收款、银行付款的凭单。可能你还需要去电业局拿电费发票。依此做凭*。
4、转账凭*：计提折旧，每月打印固定资产折旧表，手工登记《固定资产分类账》，登记《库存商品明细账》电脑记账的除外。
计提当月工资，转入成本或费用。
计提营业税金及附加。
每季度计提房产税、土地使用税等。
有长期待摊费用的，每月摊销。
有出口的，下月1日后根据外管局月底报价计提汇兑损益。
每季度计提房产税、土地使用税等。
根据本月收集、汇总的各种单据做凭*、各种结转，记账，【15日】前作出财务报表。
5、增值税、企业所得税在国税提交。城建税、教育费附加、印花税、个人所得税等在地税提交。
4财务月末结账的注意事项
1.资产负债表是按照资产和负债的流动性进行排列，检查时，一定要按照每项资产和负债所对应的科目进行检查。
1)资金项目要跟银行对账单及现金日记账进行核对，要正确无误。
2)应收账款*跟销售进行核对，并对超期账款进行催款。
3)存货项目也是比较重要的，针对于每项存货要对其进行账龄分析，良品和不良分析等。
4)固定资产项目要看看折旧是否正确。
5)应付账款要跟供应商进行对账，增加账务的正确性。
6)应交税金科目要记得预提。
2.利润表是对损益项目进行检查
1)收入的确认是否正确，财务报表原则上按照开票收入来计算，开票收入要跟开票系统的数据进行核对。
2)费用科目要检查，费用科目是否正确，费用所对应的部门是否正确。
3)是否有财务费用和营业外收入和支出
3.所有者权益的检查
1)实收资本一般不是每月都变化，但是要检查
2)未分配利润是否跟利润表数据相对应。
4.对以上科目全部检查之后，就可以编制报表
编制报表后，还要根据财务的相关指标，再对报表进行检查，如果有些费用过高、收入过低等一些不合理的现象，要及时对各项科目再进行反复检查，增加数据不会有错。
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