超市的出纳做些什么

1、现金和银行：

①办理现金支出，审核审批有据。严格按照*有关现金管理制度的规定，*经过会计审核、财务经理签批，方可办理款项收支。单笔2000元以下的零星支出才使用现金方式支付;

②收付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过5000元，如有超出，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。

③办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，超过2000元的支付用支票或电汇方式支付;

④收到支票需及时填写支票进帐单并送银行，不可延期送票;

⑤办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件;

⑥签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经财务经理签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，*在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。

⑦每月收取上月末对帐单，核对并编制调节表，做好后交给会计。

2、记帐和报表：

①认真登记现金和银行存款流水账，增加日清月结。对收到的银行承兑汇票和支票要作好备查账登记;

②根据已经办理完毕的收付款凭*，逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账，并结出余额。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额;

③登记完毕将凭*转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表”。

④每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金情况。

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