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出纳做电脑帐表格要怎么处理

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登记现金日记账的要求:

(1)使用钢笔,以蓝、黑色墨水书写,进行现金日记帐时不得使用圆珠笔或铅笔书写。

(2)记录发生错误时,*按规定方法更正。为了提供在法律上有证明效力的核算资料,增加现金日记帐的合法性,账簿记录不得随意涂改,严禁刮、擦、挖、补,或使用化学药物清除字迹。

(3)根据复核无误的收、付款记账凭*记账。现金出纳人员在办理收、付款时,应当对收款凭*和付款凭*进行仔细的复核,并以经过复核无误的收、付款记账凭*和其所附原始凭*作为登记现金日记账的依据。

(4)所记载的内容*同会计凭*相一致,不得随便增减。

(5)逐笔、序时登记现金日记帐,做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况,现金日记账*当日账务当日记录,并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位,还应随时结出余额,以掌握收、支计划的执行情况。

(6)*连续登记,不得跳行、隔页,不得随便更换账页和撕去账页。现金日记账采用订本式账簿,其账页不得以任何理由撕去,作废的账页也应留在账簿中。

(7)现金日记帐的文字和数字*整洁清晰,准确无误。在登记书写时,不要滥造简化字,不得使用同音异义字,不得写怪字体;摘要文字紧靠左线;数字要写在金额栏内,不得越格错位、参差不齐;现金日记帐的文字、数字字体大小适中,紧靠下线书写,上面要留有适当空距,一般应占格宽的二分之*,以备按规定的方法改错。

(8)每一账页记完后,*按规定转页。为便于计算了解现金日记帐中连续记录的累计数额,并使前后账页的合计数据相互衔接,在现金日记帐的每一账页登记完毕结转下页时,应结出本页发生额合计数及余额,写在本页较后一行和下页*一行的有关栏内,并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样。

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